Прокуратура Центрального района города Тольятти разъясняет. Необходимо ли индивидуальным предпринимателям юридическим лицам, оказывающим бухгалтерские или юридические услуги, исполнять требования Федерального закона от 07.08.2001 № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?

На вопросы отвечает прокурор
Центрального района города Тольятти
Рамис Сабирзянов.
Да, такие юридические лица обязаны
исполнять
требования
Федерального
закона № 115-ФЗ, но в конкретных
случаях.
Если такие предприниматели
осуществляют от имени или по поручению
своего клиента сделки с недвижимым
имуществом; управление денежными
средствами, ценными бумагами или иным
имуществом клиента;
управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг; привлечение денежных
средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или
управления ими; создание организаций, обеспечение их деятельности или
управления ими, а также куплю-продажу организаций.
А что понимается под формулировкой «обеспечение деятельности»
организации?
По смыслу закона юридическое обеспечение включает, например,
организацию деятельности общества, разработку и анализ учредительных и
других документов, консультационные услуги по профильному
законодательству, анализ и составление договоров и сопровождающих
документов, сопровождение заключаемых обществом сделок (договоров), а
также прочие консультации в сфере отраслей права и т.д.
Бухгалтерское
обеспечение
деятельности
являет
собой
профессиональное
и
качественное
бухгалтерское
сопровождение
деятельности общества, в частности, организация и ведение бухгалтерского
учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское
консультирование, обработка первичных документов, оформление
документов, сдача отчетности и др.